《自然》 20140930 地球脉动 第二集 雄伟高山

从2030年到2039年，我国的养老保险最低缴费年限将逐渐的由15年提升至20年。有朋友疑惑，养老保险最低缴费年限提高了，养老保险缴费钱数就增多了，是不是会推迟回本的时间呢？让我们根据养老保险的缴费和待遇对比算一下。

参加养老保险缴费产生的养老金主要是通过基础养老金和个人账户养老金两部分计算。

①基础养老金部分，等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

退休上年度社会平均工资，理论上应当和全口径城镇单位就业人员平均工资挂钩，目前一些地方还没有实现并轨。计算养老金使用的称之为“计发基数”，比全口径社平工资略高一些。

按照全口径社平工资计算，如果当地缴费基数上下限是从1月1日执行到12月31日，60%~300%档次缴费对应的平均缴费指数就是0.6~3。

按照基础养老金计算公式，其待遇是累积计算，每缴费一年，可以多领取0.8%~2%的社平工资。

基础养老金的回本时间：

参加养老保险缴费，实际上分为单位职工和灵活就业人员两种参保方式。

单位职工缴费，职工和用人单位是义务性缴费，职工本人缴纳的部分全部进入个人账户，个人账户的余额又可以继承，因此属于100%保本。

对于灵活就业人员缴费，个人需要承担缴费基数的20%，其中记入个人账户的部分只有缴费基数的8%，剩余部分进入统筹账户，最主要的是产生基础养老金。

如果说社平工资是1万元，按照60%档次缴费（即6000元缴费基数），每月需要缴纳1200元，每月进入个人账户的钱数是480元，记入统筹账户720元。

在社会平均工资是1万元的情况下，60%档次缴费一个月产生的基础养老金是80元。

缴费一年记入统筹账户的钱数是8640元。这种情况下，每年养老保险缴费的回本时间是108个月。

上面的计算方式，不论缴费年限是一年、两年，还是10年、15年、20年。

实际上，由于社会平均工资的增长，越早时间缴费，当时缴费的钱数会更低，相对来说回本时间就更短。比如说早些年社平工资是5000元的时候缴费，每月60%档次只需要缴纳600元，记入个人账户部分是360元一年，4320元回本时间是54个月。

如果在未来退休，社平工资更高的话，回本时间也会缩短。假设社平工资是2万元，0.8%每月可领取160元，8640元的回本时间也是54个月。

当然，如果介入利息的情况下又会更复杂。从早些年的经验看，利息肯定是低于社会平均工资增长率的。但未来可能会出现翻转。一般情况，还是建议以108个月为准。

108个月仅仅是针对60%档次缴费，如果是300%的话，由于计算公式的倾向于缩小收入分配差距，所以养老金待遇相对低回本时间会变长，300%档次缴费的回本时间是216个月。

②个人账户养老金部分，养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户养老金的回本时间上面已经说了，去世了个人账户余额就可以继承，不会亏本。

但如果寿命较长，由于60岁的计发月数是139个月，实际上回本时间如果超过139个月的话，就能够缩短总体回本时间。

另外，退休以后养老金还会年年增长，这也是缩短回本时间的做法。

总体来说，未来多缴纳几年的养老保险，都不会缩短养老金的回本时间计算的，60%~300%档次缴费的回本时间一般在108~216个月，从人均预期寿命来看是差不多的。#养老金#